- 作者：雨露
- 發表時間：2022-11-18 11:08:40
記者近日從國家稅務總局重慶市稅務局了解到，該局以“大數據”為依托，研發應用了“一案式”選案分析平臺，并以此為基礎建立了“1+3+N”選案分析體系，稽查選案因此變得更加精準高效，促進了稅收檢查工作效能提升。
據統計，今年2月至9月，重慶市稅務局稽查部門利用該平臺共選案236戶。其中，在稅務稽查隨機抽查對象名錄庫中篩選出114戶疑點對象，已下發核實77戶，全部證實有涉稅風險，共查補稅款1.58億元，戶均查補205.19萬元，比去年同期增長68%；平臺提示涉嫌騙取留抵退稅企業122戶，經核實全部存在騙取退稅或違規退稅的情況，已查實共涉及騙稅或違規退稅6820.64萬元。
據介紹，該局建立的“1+3+N”選案分析體系中的“1”，指一個目標企業或案件；“3”指線索、信息、數據分析三要素；“N”則是構成分析體系的具體數據、指標、模型和算法等。基于稅收大數據和第三方涉稅信息，檢查人員利用選案分析平臺，可快速搜集包括登記信息、稅收優惠享受情況、申報數據、財務信息等7類97項企業涉稅信息數據，并從企業經營狀況和涉稅行為等38個基礎指標入手實施分析，迅速確定案源目標，從而改變了以往數據采集慢、分析手段單一、主要憑經驗分析的選案工作方式。
重慶市稅務局第一稽查局檢查三科檢查人員雷成麗是一名稽查老兵，從事稅務稽查工作已有10多年，參與破獲多起虛開騙稅的大案要案。
雷成麗介紹說，在作案手法上，與前幾年相比，現在犯罪分子除了采用虛假身份、網絡交易等手段外，有一些還會使用網絡智能化技術逃避執法部門核查和打擊。
“以往選案主要憑檢查人員經驗，采用線下人工方式完成。”雷成麗說，由于信息化程度不高，缺乏專業選案工具，加上信息來源渠道有限，選案分析的全面性、準確性、及時性都有不足。有了“一案式”選案分析平臺后，數據集成、數據查詢和選案分析效率大幅提升。
“以開展案源分析為例，為了分析和查找疑點，過去需要在征管系統不同功能板塊中翻找查詢企業財務報表、申報表和歷史發票數據等信息，搜集企業稅收和財務相關指標進行數據整合，這些工作至少需要幾天時間。”重慶市稅務局稽查局局長屈濤介紹說，選案分析平臺應用后，檢查人員只需在系統中輸入企業名稱、識別號和時間段，平臺系統可自動匯集和整合信息數據，僅需10多分鐘就能將需要分析使用的相關數據整合好。檢查人員對這些數據信息進行疑點研判、復核和審批后，即可將選出的疑點企業納入待查案源庫，選案分析的客觀性、準確性和科學性大幅提升。
選案分析平臺強勁的分析識別能力，不久前在打擊騙取留抵退稅專項行動中發揮出顯著的助力作用。
今年3月，重慶市潼南區某酒業公司申請辦理增值稅小微企業存量和增量留抵退稅72.66萬元。分析人員運用該平臺對企業進行針對性分析時發現，該企業未開票累計收入、存貨增長率、其他應付款與營業收入占比變動率等多項指標均有異常，認為該企業有隱匿收入和騙取留抵退稅重大嫌疑。對該企業立案檢查后，經調查，該企業果然存在賬外經營偷逃稅款和騙取留抵退稅違法行為，最終稅務機關依法追繳企業少繳稅款、繳回企業騙稅共223萬元，并對其處罰款225萬元。
重慶市稅務局副局長姚朝智表示，結合征管和稽查工作的實際需要，重慶稅務下一步將繼續對“一案式”選案分析平臺功能模塊進行完善升級，增強平臺對股權轉讓、研發費用加計扣除等業務信息的分析能力，通過提高疑點企業識別能力和精準選案水平，不斷增強涉稅違法打擊效能。
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